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客戶依賴銀行，工行占比一路走高

報告期內，公司營業收入中的95％以上來自銀行業金融機構，公司的經營業績受銀行業發展的影響明顯。銀行的經營情況與宏觀經濟的發展緊密結合，我國宏觀經濟處于穩步發展的進程中，銀行因而獲得了長足的發展，對于建設IT系統的需求逐漸提升，賦予銀行IT解決方案提供商廣闊的市場需求。全世界范圍內，中國銀行業的回報率是中等偏上的，但是派息率是最高的：平均達5．4％。但金融擴張過快，產能過剩，從而真實的不良貸款非常多。若未來宏觀經濟發展出現波動，受此影響銀行會縮減建設IT系統的需求、減少相關投入，將導致公司經營業績受到負面影響。

截至2021年6月末，贊同科技已經為1家政策性銀行、4家國有大型商業銀行、11家股份制銀行、10家外資銀行以及160多家區域性商業銀行、農村信用社、民營銀行、非銀行金融機構提供了IT技術服務。報告期內，公司的前五大客戶均為銀行客戶，2018年－2021年1－6月，公司向前五名客戶銷售額占全部營業收入的比例分別為32．96％、31．02％、37．87％和 52．54％。

中國工商銀行股份有限公司為贊同科技2019年－2021年1－6月第一大客戶，銷售收入金額分別為1．117億元、2．429億元和1．529億元，占比分別為13．63％、21．77％和33．46％，占比持續上升。

報告期各期末，贊同科技應收賬款賬面余額分別為1．911億元、2．708億元、2．820億元及4．151億元，占營業收入的比例分別為32．04％、33．06％、25．27％和45．43％。各期應收賬款壞賬準備金額分別為712．64萬元、1001．91萬元、1249．71萬元和1835．50萬元。公司客戶主要為銀行業金融機構，該類機構通常內部控制嚴格、審批流程及付款周期較長，因此報告期各期末，公司應收賬款余額較大。

其中2021年6月末，公司應收賬款賬面余額較2020年末增長47．20％，增幅較大，應收賬款賬面價值占流動資產比例較高，主要系公司銷售和回款具有一定的季節性，通常上半年回款相對較少。

2018年－2021年1－6月，計入公司生產成本的前五名供應商的采購額占當期采購總額的比例分別為66．94％，60．27％，60．09％和84．82％。其中2021年1－6月的第一大供應商北京博泰康宇科技發展有限公司成立于2006年，參保人數至今為0人。

公司存貨為當期已實施但尚未完成或者尚未驗收的項目成本，主要包括人員薪酬、差旅費、技術服務及軟硬件采購成本等。2018年－2021年1－6月，公司存貨賬面余額分別為2．114億元、2．906億元、2．811億元及3．781億元，賬面價值分別為1．997億元、2．77億元、2．706億元及3．628億元。存貨賬面價值占流動資產總額的比重分別為34．23％、30．18％、24．20％及33．27％。各期，公司的存貨跌價準備金額分別為1174．12萬元、1363．72萬元、1041．82萬元和1532．53萬元，存貨跌價準備占期末存貨余額的比例分別為5．55％、4．69％、3．71％和4．05％。公司存貨跌價準備占存貨余額的比例遠高于同行業可比公司，個別項目存在未執行完成而停滯，導致已發生的成本預計無法收回等情形。公司存貨跌價準備計提政策較為謹慎，存貨跌價計提充分。

輕資產，固定資產投入少，直接人工成本占比大

報告期各期末，贊同科技固定資產賬面價值分別為275．73萬元、323．82萬元、289．99萬元和571．87萬元，占非流動資產的比例分別為6．72％、9．57％、8．85％及7．65％。公司為輕資產運營，主營業務為軟件開發及服務，辦公場所等采用租賃取得，無需投入大量機器設備及房屋等固定資產。值得注意的是，公司經營辦公所用房產均為租賃取得，部分租賃房產未辦理房屋租賃備案手續，個別房產未取得所有權證書。

報告期各期末，公司無形資產賬面原值分別為1，969．21萬元、1，995．10萬元、2，061．71萬元及2，093．57萬元，賬面價值分別為987．03 萬元、622．52 萬元、298．16萬元和210．78萬元，賬面價值占各期末非流動資產比例分別為24．05％、18．39％、9．10％及2．82％。報告期內，公司無形資產均為軟件使用權，取得方式均為外購。

截至招股說明書簽署日，公司未作為被許可方使用他人知識產權。公司許可他人使用知識產權協議情況如下：2021年9月1日，公司與天陽科技簽署《產品合作協議》，雙方就贊同科技自主研發并擁有知識產權的外設盒子ADaaS的技術與天陽科技共同生產的金融外設接口終端和金融瘦終端產品進行合作，值得注意的是，天陽科技為公司的競爭對手之一。

贊同科技為輕資產運營，主營業務主要為軟件產品的開發及服務，核心競爭力來源于優秀的技術儲備和人才團隊，直接人工構成了公司成本的主要組成部分，2018年－ 2021年1－6月，直接人工發生額分別為2．911億元、4．516億元、6．444億元及3．016億元，占主營業務成本比例分別為84．37％、88．05％、86．45％及89．77％。

2018年－2021年1－6月，公司的研發費用分別為9775．36萬元、9262．50萬元、9818．23萬元和6381．18萬元，占營收比例分別為16．39％、11．31％、8．80％和13．97％。

截至2021年6月30日，公司員工總數5，262人，其中技術人員共5，041人，占公司總人數 95．80％。其中，核心技術人員3名，分別為王宇暉、徐凌、王偉。2020年，公司董事長陳波薪酬為200萬元，董事、總經理及核心技術人員王宇暉薪酬為207．38萬元，除此之外，還有5名年薪超1百萬的高級管理人員及核心技術人員。截至招股說明書簽署日，公司獲得發明專利2項、軟件著作權 605 項。

值得注意的是，2018 年－2019年，出于薪酬保密及為員工避稅目的，公司通過個人卡為高層員工發放了部分薪酬。其中，屬于2018年的薪酬1，054．51萬元，屬于2019年的薪酬69．43萬元。2019年下半年，由于公司擬聘請的部分員工與原單位尚未辦理完畢交接手續等而無法及時入職，根據其工作情況，王宇暉代付了該部分人員的勞務費 68．28萬元。2018年公司存在利用個人卡集中發放的情形，即將多批次款項從公司賬戶合并打入孫＊浦發銀行尾號5014個人卡，再由該個人卡發放給具體員工，累計金額2，367．53萬元。

此外，報告期內，公司的銷售費用逐年上升。2018年－2021年1－6月，銷售費用總額分別為4，399．11 萬元、5，566．25萬元、5，751．65萬元及3，149．35萬元，占營業收入的比例分別為7．38％、6．79％、5．15％及6．89％。除2020年以外，公司其余年份的銷售費用率均略高于同行業可比公司平均值。